Je bedrijf overdragen aan je zoon, dochter of een neef die al jaren meewerkt. Zakelijk gezien een overname, in de praktijk iets heel anders. En precies daarom loopt het vaak vast op één vraag: welk bedrag zetten we erop?
Waarom je toch een waardering nodig hebt
Ook als je het voor een zacht prijsje wilt overdragen, moet je weten wat het werkelijk waard is. Om drie redenen.
De Belastingdienst kijkt mee. Draag je over voor ver onder de waarde, dan kan het verschil als schenking worden gezien, met schenkbelasting als gevolg. Je moet dus kunnen laten zien waar je bedrag vandaan komt.
Je andere kinderen kijken mee. Als één kind de zaak krijgt en de anderen niet, dan is het bedrag op papier straks onderdeel van de erfenis. Een onderbouwde waardering voorkomt dat daar jaren later ruzie over ontstaat.
De opvolger heeft het nodig. Wil hij financiering, dan wil de bank een onderbouwing zien. En hij moet zelf weten of hij een gezond bedrijf overneemt of een baan met schulden eraan vast.
Twee bedragen, niet één
Het helpt om onderscheid te maken. Bereken eerst de zakelijke waarde: wat een willekeurige koper zou betalen. Dat doe je met de rekensom in vijf stappen. Bepaal daarna pas welk deel je wilt kwijtschelden, gespreid laten betalen of schenken.
Zo houd je twee gesprekken uit elkaar die anders door elkaar gaan lopen: wat is het waard, en wat vind ik redelijk. Het eerste is een rekensom, het tweede een familiebeslissing.
Let op de korting voor persoonsafhankelijkheid. Bij een overdracht binnen de familie is die vaak lager dan bij een externe verkoop, want de opvolger werkt meestal al jaren mee en de klanten kennen hem. Dat kan het bedrijf voor hem meer waard maken dan voor een vreemde. Dat is een eerlijk argument om iets hoger uit te komen dan de standaardkorting.
De regelingen die er zijn
Voor overdracht binnen de familie bestaan fiscale faciliteiten, waaronder de bedrijfsopvolgingsregeling. Die kunnen een aanzienlijk deel van de belastingdruk wegnemen, maar er hangen voorwaarden aan: over de periode dat je het bedrijf al hebt, over hoe lang de opvolger doorgaat, en over wat er precies wordt overgedragen.
De voorwaarden en bedragen veranderen regelmatig, dus ga hier niet op eigen houtje in. Dit is bij uitstek het moment om een fiscalist of overnameadviseur in te schakelen, want daar verdien je de kosten van terug.
Begin eerder dan je denkt
Een overdracht binnen de familie kost vaak drie tot vijf jaar. De opvolger moet ingroeien, jij moet uitgroeien, de fiscale route moet worden uitgezet en de rest van de familie moet meekomen.
Begin met het getal, en let daarbij vooral op het loon van de vertrekkende eigenaar, want dat bepaalt de uitkomst meer dan wat ook. Zolang niemand weet wat het bedrijf waard is, praat iedereen langs elkaar heen. Zodra er een onderbouwd bedrag op tafel ligt, gaat het gesprek ineens ergens over.
Zelf doorrekenen?
Het waarderingsmodel rekent je waarde uit langs twee wegen en waarschuwt je waar het misgaat. Excel-bestand plus een handleiding van achttien pagina's, eenmalig € 79.
- Excel-model plus handleiding
- Eenmalig € 79
- 30 dagen geld terug